[稅務]度假打工薪資課稅、退稅、退休金相關討論
男人是條狗誰騷誰牽走
I have just gotten my first salary in Australia but i found the tax rate is 29%.
Lots of people told me they work in the farm and the tax is about 15%.
I went to the tax office and ask them, they told me it's illegal.
And I also found for non-resident, the basic tax rate is 29%. We don't have the tax free range (for Australia resident, the first 6000 dollars is tax free).
So does this mean it's improssible for me to return the tax?
Is there anyone realize the tax in Australia??
Lots of people told me they work in the farm and the tax is about 15%.
I went to the tax office and ask them, they told me it's illegal.
And I also found for non-resident, the basic tax rate is 29%. We don't have the tax free range (for Australia resident, the first 6000 dollars is tax free).
So does this mean it's improssible for me to return the tax?
Is there anyone realize the tax in Australia??
痞性不改
報稅的季節到了，我想最近有很多人開始關心這件事吧！
澳洲政府規定非居民要繳29％的稅，因此背包客每每在收到薪資單後都會捶胸頓足，尤其在聽到有些人繳的稅比較少、農場工作稅比較低或是回國前可以申請退稅…等等傳言，怎不讓人嘔血呢？在會計年度結束後，看到各家稅務仲介大打廣告，宣稱退稅額可達A＄1000，心不心動？儘管多數人都被這些東西搞得一團霧水，但還是建議各位不要放棄自己的權益。
在開始說明之前，我會建議在澳洲有固定地址收信較好，看是否有朋友願意幫忙。不管是銀行對帳單或是薪水單、薪資納稅單、退休金資料等等都可以集中保管，在旅行結束前，處理退稅、領回退休金、申請第二次打工渡假簽證都會方便許多。在各城鎮的GPO (General Post Office)都有提供信件留局代領（Poste Restante）的服務，平時想要請家裡寄包裹來或是其他確定時間會收到的信件都可以填寫這裡的地址，但若是像銀行、退休金公司等，不確定什麼時候會收到通知信的，就最好填固定地址，除非你喜歡每隔一段時間就去逛郵局，而且這種信件保留有時限，不能寄放一年。
• 我可以申請退稅嗎？
只要曾在澳洲從事合法工作都可以申請退稅，只是居民（Resident）及非居民（Non-Resident）的稅率不同，對打工者來說，被判定為居民可以少繳很多稅。儘管是拿打工渡假簽證入境，只要符合下述兩個主要條件，還是會被定義為居民：
1. 已經或是計畫待在澳洲至少六個月
2. 已經或是計畫在同一個地點（城市、小鎮）租屋
如仍有疑問可以上稅務局的網站，它會根據每個人的情況判斷是否為居民。
http://calculators.ato.gov.au/scripts/axos/axos.asp?CONTEXT=&KBS=resident.xr4&go=ok
在網路上申請退稅的話，你說你是居民，那就是居民，系統不會要求你出示證明，當然可能會被查到，或是在之後申請移民可能有問題，就看個人的選擇了。
只是如果知道居民的定義的話，就可以在旅程的安排上將這點列入考量（如果預算有限，需要錙銖必較的話）。像我是八月中入境澳洲，儘管一年內在四處趴趴走，不過我會申請第二次打工渡假簽證，且第二年計畫在固定的城市停留超過六個月。所以在回答” Have you stayed or intend to stay in a particular place continuously for six months or more?”這個關鍵問題時，可以很大方的回答YES，
合法的拿回我之前繳過29％的稅。
• 何時可以領
會計年度為七月初到六月底，在每年的會計年度結束後（七月初到十月
底），可以開始申請退回上一個會計年度的稅。如果在會計年度結束前要離開澳洲，也可以申請退稅。因此，持打工渡假簽證入境者，在一年內可以退稅一次到兩次。
• 可以退回多少
退回多少是根據已繳稅額及是否在稅務上為居民來算。如果工作時繳非居民的稅，後來卻發現可以被定義成居民，就能退回已繳稅額的差額，在這種情況下，可以退回一千塊以上。
如果當初繳非居民的稅，事實上也是非居民的話，還是可以退回A $80-100左右，並不是說背包客就完全不能退稅。
• 到哪裡辦？
1. 稅務局
可以到稅務局拿Tax Pack填寫，或是在網路上申請退稅。上網填寫費時約30分鐘，較簡單，也會較快拿回退稅額。退稅會給支票或直接銀行入帳，因此還不能在收到這筆錢之前關掉澳洲帳戶喔！
2. 仲介
如果趕著回家，可以把這些麻煩事交給仲介，不過所費不貲就是了。
有很多專門幫背包客辦理退稅及退休金的仲介，如：TAX BACK、THE REFUNDER、SUPER RETURN…等等，在退稅季節可以在免費的背包客雜誌中找到廣告。
大部分仲介會收10%的服務費（至少A$50），如果遺失薪資證明，他們可以替你向雇主索取（一份A$ 15）。當然，他們也可以把錢匯到海外帳戶（銀行收A＄30），不用擔心關掉澳洲帳戶後拿不到錢。
• 要花多久時間？
大約三週左右，文件齊全會較快，但若在報稅期之外時間退稅，則需
要六到八週。總之，不太可能在回國前領到這筆錢到其他地方渡假。
• 需要準備些什麼？
薪資納稅單（Group Certificate），雇主會在會計年度結束後兩週內寄發。如果是在非報稅期需要，則可以請雇主另外寄發，（該怎麼找到雇主請見”申請第二次打工渡假簽證”那篇）
• 補充
退稅要嘛得在會計年度結束後辦理，要嘛得在離境前辦理，這筆錢很難在澳洲境內花用。
在每次工作開始之前，雇主都會要求填寫一份Tax File Number Declaration。其中第八題(Are you an Australian resident for tax purposes?)及第九題(Do you want to claim the tax-free threshold form this payer?)是用來斷定每週要繳多少稅率的。
如果是非居民，都該選「NO，NO」，那麼稅率就會是29%。
如果選「YES，YES」那每週領到的薪水就會是浮動稅率（照你當週所領的薪水多寡而增減）。大約會在10%~20%之間，總之不會高到29%。
如果選「YES，NO」，稅率依舊是29%。
上面三種方式我們都選過，你可以依照你的情況及想繳的稅率做選擇，只是如果是非居民，又不乖乖繳29%的稅是不合法的喔！
順帶一提，十到十三題大部分的人都該回答「NO」
可以將稅務局Determination of Residency的結果隨身攜帶（如果是Resident的話），有些雇主會認為只要拿打工渡假簽證就是應該繳29%的稅率，你可以拿這個作為證明。
澳洲政府規定非居民要繳29％的稅，因此背包客每每在收到薪資單後都會捶胸頓足，尤其在聽到有些人繳的稅比較少、農場工作稅比較低或是回國前可以申請退稅…等等傳言，怎不讓人嘔血呢？在會計年度結束後，看到各家稅務仲介大打廣告，宣稱退稅額可達A＄1000，心不心動？儘管多數人都被這些東西搞得一團霧水，但還是建議各位不要放棄自己的權益。
在開始說明之前，我會建議在澳洲有固定地址收信較好，看是否有朋友願意幫忙。不管是銀行對帳單或是薪水單、薪資納稅單、退休金資料等等都可以集中保管，在旅行結束前，處理退稅、領回退休金、申請第二次打工渡假簽證都會方便許多。在各城鎮的GPO (General Post Office)都有提供信件留局代領（Poste Restante）的服務，平時想要請家裡寄包裹來或是其他確定時間會收到的信件都可以填寫這裡的地址，但若是像銀行、退休金公司等，不確定什麼時候會收到通知信的，就最好填固定地址，除非你喜歡每隔一段時間就去逛郵局，而且這種信件保留有時限，不能寄放一年。
• 我可以申請退稅嗎？
只要曾在澳洲從事合法工作都可以申請退稅，只是居民（Resident）及非居民（Non-Resident）的稅率不同，對打工者來說，被判定為居民可以少繳很多稅。儘管是拿打工渡假簽證入境，只要符合下述兩個主要條件，還是會被定義為居民：
1. 已經或是計畫待在澳洲至少六個月
2. 已經或是計畫在同一個地點（城市、小鎮）租屋
如仍有疑問可以上稅務局的網站，它會根據每個人的情況判斷是否為居民。
http://calculators.ato.gov.au/scripts/axos/axos.asp?CONTEXT=&KBS=resident.xr4&go=ok
在網路上申請退稅的話，你說你是居民，那就是居民，系統不會要求你出示證明，當然可能會被查到，或是在之後申請移民可能有問題，就看個人的選擇了。
只是如果知道居民的定義的話，就可以在旅程的安排上將這點列入考量（如果預算有限，需要錙銖必較的話）。像我是八月中入境澳洲，儘管一年內在四處趴趴走，不過我會申請第二次打工渡假簽證，且第二年計畫在固定的城市停留超過六個月。所以在回答” Have you stayed or intend to stay in a particular place continuously for six months or more?”這個關鍵問題時，可以很大方的回答YES，
合法的拿回我之前繳過29％的稅。
• 何時可以領
會計年度為七月初到六月底，在每年的會計年度結束後（七月初到十月
底），可以開始申請退回上一個會計年度的稅。如果在會計年度結束前要離開澳洲，也可以申請退稅。因此，持打工渡假簽證入境者，在一年內可以退稅一次到兩次。
• 可以退回多少
退回多少是根據已繳稅額及是否在稅務上為居民來算。如果工作時繳非居民的稅，後來卻發現可以被定義成居民，就能退回已繳稅額的差額，在這種情況下，可以退回一千塊以上。
如果當初繳非居民的稅，事實上也是非居民的話，還是可以退回A $80-100左右，並不是說背包客就完全不能退稅。
• 到哪裡辦？
1. 稅務局
可以到稅務局拿Tax Pack填寫，或是在網路上申請退稅。上網填寫費時約30分鐘，較簡單，也會較快拿回退稅額。退稅會給支票或直接銀行入帳，因此還不能在收到這筆錢之前關掉澳洲帳戶喔！
2. 仲介
如果趕著回家，可以把這些麻煩事交給仲介，不過所費不貲就是了。
有很多專門幫背包客辦理退稅及退休金的仲介，如：TAX BACK、THE REFUNDER、SUPER RETURN…等等，在退稅季節可以在免費的背包客雜誌中找到廣告。
大部分仲介會收10%的服務費（至少A$50），如果遺失薪資證明，他們可以替你向雇主索取（一份A$ 15）。當然，他們也可以把錢匯到海外帳戶（銀行收A＄30），不用擔心關掉澳洲帳戶後拿不到錢。
• 要花多久時間？
大約三週左右，文件齊全會較快，但若在報稅期之外時間退稅，則需
要六到八週。總之，不太可能在回國前領到這筆錢到其他地方渡假。
• 需要準備些什麼？
薪資納稅單（Group Certificate），雇主會在會計年度結束後兩週內寄發。如果是在非報稅期需要，則可以請雇主另外寄發，（該怎麼找到雇主請見”申請第二次打工渡假簽證”那篇）
• 補充
退稅要嘛得在會計年度結束後辦理，要嘛得在離境前辦理，這筆錢很難在澳洲境內花用。
在每次工作開始之前，雇主都會要求填寫一份Tax File Number Declaration。其中第八題(Are you an Australian resident for tax purposes?)及第九題(Do you want to claim the tax-free threshold form this payer?)是用來斷定每週要繳多少稅率的。
如果是非居民，都該選「NO，NO」，那麼稅率就會是29%。
如果選「YES，YES」那每週領到的薪水就會是浮動稅率（照你當週所領的薪水多寡而增減）。大約會在10%~20%之間，總之不會高到29%。
如果選「YES，NO」，稅率依舊是29%。
上面三種方式我們都選過，你可以依照你的情況及想繳的稅率做選擇，只是如果是非居民，又不乖乖繳29%的稅是不合法的喔！
順帶一提，十到十三題大部分的人都該回答「NO」
可以將稅務局Determination of Residency的結果隨身攜帶（如果是Resident的話），有些雇主會認為只要拿打工渡假簽證就是應該繳29%的稅率，你可以拿這個作為證明。
親完就跑
是啊，都填YES。
我所知道的情況是每週拿到的薪水都是扣稅後的，
所以我不知道你的情況該怎辦。
住賃合約可以證明。
Hi Whataday:
感謝你的解答
但我想再確認一下
我若經網路判定是居民
那麼我在給Tax File Number Declaration給雇主時
我就填第8及9題為YES?
但我現在碰到的另一個狀況是
我的雇主只會當年申報我賺了多少
並不會幫我先繳稅
但我一開始若已填了Tax File Number Declaration給雇主
所以我若1年沒賺到6000我就可以不用自己去繳稅?
若事後澳洲政府要我出據什麼證明
證明我是可斷定為這的居民
是否有住賃在同一地方6個月以上的合約就可以了
因為對這些還是很搞不清,再請知道的人幫忙解答一下
感恩!
我所知道的情況是每週拿到的薪水都是扣稅後的，
所以我不知道你的情況該怎辦。
住賃合約可以證明。
Hi Whataday:
感謝你的解答
但我想再確認一下
我若經網路判定是居民
那麼我在給Tax File Number Declaration給雇主時
我就填第8及9題為YES?
但我現在碰到的另一個狀況是
我的雇主只會當年申報我賺了多少
並不會幫我先繳稅
但我一開始若已填了Tax File Number Declaration給雇主
所以我若1年沒賺到6000我就可以不用自己去繳稅?
若事後澳洲政府要我出據什麼證明
證明我是可斷定為這的居民
是否有住賃在同一地方6個月以上的合約就可以了
因為對這些還是很搞不清,再請知道的人幫忙解答一下
感恩!
檸檬味の妹紙
Hi Whataday:
但我現在碰到的另一個狀況是
我的雇主只會當年申報我賺了多少
並不會幫我先繳稅
但我一開始若已填了Tax File Number Declaration給雇主
所以我若1年沒賺到6000我就可以不用自己去繳稅?
只要有收入 都要填退稅 有沒有達到退稅額 都需要填表或是etax 申報
由稅局幫你決定 要繳稅 還是退稅
所以 沒賺滿六千 還是要填"不需申報表"喔
然後 上面會讓你選不需申報的理由
但我現在碰到的另一個狀況是
我的雇主只會當年申報我賺了多少
並不會幫我先繳稅
但我一開始若已填了Tax File Number Declaration給雇主
所以我若1年沒賺到6000我就可以不用自己去繳稅?
只要有收入 都要填退稅 有沒有達到退稅額 都需要填表或是etax 申報
由稅局幫你決定 要繳稅 還是退稅
所以 沒賺滿六千 還是要填"不需申報表"喔
然後 上面會讓你選不需申報的理由
江山依舊人未還
又到TAX RETURN 的季節，要來提醒大家，注意雇主給你的group certificate，常常有金額會算錯。不知道是故意的，或是人太多搞混，還是澳洲的電腦系統比較差，我的收入差了將近一倍，老闆可能只交了一百多的稅，但是從我的薪水扣了兩百多的稅，你說，少的錢到哪去啦？!!要不是差很多，我也不會注意到。打電話去問，他還說我只做一個禮拜，硬是要我拿pay slip給他看。結論：眼睛睜大，澳洲人也是會有”不小心”的時候
另外，雇主除了付我們薪水外，還會幫我們提撥退休金，就是他們說的super
，好像是薪水的9%。這部分的錢，回國的時候可以領出來。這些funds 要收管理費，3.5~ 8 塊不等，要領又要手續費0~ 50塊，再扣稅，扣一扣也差不多沒了。但我的建議是，當你離開一個雇主，就要領出來。200塊以下，不用任何理由，跟fund辦了手續，他就會給你支票。超過200的話，就小麻煩，兩個建議：移到手續費較低的funds，回國再給他領出來；讓他扣到低於200。這些公司都有免付費電話，或是1300的電話。
if your super is under 200. you can withdraw anytime.it doesnt matter you are australian or not. it is theit rule.so get it.
i got my cheuqe anyway
另外，雇主除了付我們薪水外，還會幫我們提撥退休金，就是他們說的super
，好像是薪水的9%。這部分的錢，回國的時候可以領出來。這些funds 要收管理費，3.5~ 8 塊不等，要領又要手續費0~ 50塊，再扣稅，扣一扣也差不多沒了。但我的建議是，當你離開一個雇主，就要領出來。200塊以下，不用任何理由，跟fund辦了手續，他就會給你支票。超過200的話，就小麻煩，兩個建議：移到手續費較低的funds，回國再給他領出來；讓他扣到低於200。這些公司都有免付費電話，或是1300的電話。
if your super is under 200. you can withdraw anytime.it doesnt matter you are australian or not. it is theit rule.so get it.
i got my cheuqe anyway
手戴24k鈦合金手銬
請問什麼是 ABN ?
要怎麼申請？
昨天找到一份新工作，可是老闆要我申請 ABN
以前只碰過需要 TFN，第一次碰到要 ABN
而且老闆說還沒給他 ABN 之前一個小時8塊
給他 ABN 之後一個小時可以有9塊
我覺得怪怪的，所以想問問看有沒有人知道是怎麼回事？
要怎麼申請？
昨天找到一份新工作，可是老闆要我申請 ABN
以前只碰過需要 TFN，第一次碰到要 ABN
而且老闆說還沒給他 ABN 之前一個小時8塊
給他 ABN 之後一個小時可以有9塊
我覺得怪怪的，所以想問問看有沒有人知道是怎麼回事？
我不會發光但我會爆炸
* ABN 為 Australian Business Number
* Australian Business Number (ABN) 可在 Australian Business Register - http://www.abr.gov.au - 網站上提出申請
* ABN 與台灣的公司統一編號功用類似. 當你/妳提供貨物或服務給你/妳客戶的時候即可向對方提出具有 ABN 的 Tax Invoice 進行請款動作.
* 雇主向你/妳買服務, 所以需要你/妳的 ABN. 因為是向你/妳買服務, 意即雇主並沒有雇用你/妳為他們的員工. 意即雇主並不需要對於你/妳的退職金 (Superannuation) 以及預扣稅 (PAYG) 進行保留. 所以退職金以及預扣稅便會成為你/妳需要處理的問題. 雇主可以省去許多會計處理程序. 從 01/07/2002 起, 退職金為 9%.
相關資訊請參考 ATO 網站 - http://www.ato.gov.au/
Elic Lam
* Australian Business Number (ABN) 可在 Australian Business Register - http://www.abr.gov.au - 網站上提出申請
* ABN 與台灣的公司統一編號功用類似. 當你/妳提供貨物或服務給你/妳客戶的時候即可向對方提出具有 ABN 的 Tax Invoice 進行請款動作.
* 雇主向你/妳買服務, 所以需要你/妳的 ABN. 因為是向你/妳買服務, 意即雇主並沒有雇用你/妳為他們的員工. 意即雇主並不需要對於你/妳的退職金 (Superannuation) 以及預扣稅 (PAYG) 進行保留. 所以退職金以及預扣稅便會成為你/妳需要處理的問題. 雇主可以省去許多會計處理程序. 從 01/07/2002 起, 退職金為 9%.
相關資訊請參考 ATO 網站 - http://www.ato.gov.au/
Elic Lam
別讓時光偷走你上揚的嘴角
我也第一次聽說要ABN的工作，而且還是要個人去申請ABN的... :-O
所以像Simon Liou 的狀況，老闆根本不是雇用，而是把它當成消費摟，這樣合法嗎？對simon 的稅務上會不會有問題阿？因為如果這樣算，Simon他的稅不就不是所得稅而會變成營業稅了？這樣會不會到後面更多問題阿？
我是建議你最好確認一下，甚至去當地的 tax office 或是 tax agent 問清楚比較好喔！或是有對澳洲稅務比較了解的朋友也歡迎提供您的建議
個人是覺得聽起來覺得這個老闆好像有點怪怪的說，8塊錢應該本來就是黑工的價錢了還要ABN？ 我彷彿看到一個欺負華人的華人老闆 *-)
所以像Simon Liou 的狀況，老闆根本不是雇用，而是把它當成消費摟，這樣合法嗎？對simon 的稅務上會不會有問題阿？因為如果這樣算，Simon他的稅不就不是所得稅而會變成營業稅了？這樣會不會到後面更多問題阿？
我是建議你最好確認一下，甚至去當地的 tax office 或是 tax agent 問清楚比較好喔！或是有對澳洲稅務比較了解的朋友也歡迎提供您的建議
個人是覺得聽起來覺得這個老闆好像有點怪怪的說，8塊錢應該本來就是黑工的價錢了還要ABN？ 我彷彿看到一個欺負華人的華人老闆 *-)
一身矯情味兒
個人申請ABN是沒問題的，
申請時申請 ABN for Sole Trader，
Business Name 就是你的名字。
稅的部分，
Sole Trader 個人所得 = 事業營業所得，
所以跟 PAYG 稅率相同，
年收入低於$5824不需要付稅。
老闆請你申請ABN主要是懶，
這樣的話他可以在處理稅務時輕鬆很多。
以一間最簡單的公司來說，
他把你當雇員的話要做Bookkeeping，還要處理BAS、PAYG，
把你當成一個Business跟你買服務的話，就只要做BK跟BAS。
這在法律上是合法的，並沒有問題。
不過看了這麼多果園的討論，
我深深覺得大家找到的果園給的PAY太低了，不管是$8還是$10，
我記得之前有朋友找我去果園去做暑期工，
開出的價碼是一小時$13~$18…… ^^"
申請時申請 ABN for Sole Trader，
Business Name 就是你的名字。
稅的部分，
Sole Trader 個人所得 = 事業營業所得，
所以跟 PAYG 稅率相同，
年收入低於$5824不需要付稅。
老闆請你申請ABN主要是懶，
這樣的話他可以在處理稅務時輕鬆很多。
以一間最簡單的公司來說，
他把你當雇員的話要做Bookkeeping，還要處理BAS、PAYG，
把你當成一個Business跟你買服務的話，就只要做BK跟BAS。
這在法律上是合法的，並沒有問題。
不過看了這麼多果園的討論，
我深深覺得大家找到的果園給的PAY太低了，不管是$8還是$10，
我記得之前有朋友找我去果園去做暑期工，
開出的價碼是一小時$13~$18…… ^^"
奈何橋上唱國歌
個人是覺得聽起來覺得這個老闆好像有點怪怪的說，8塊錢應該本來就是黑工的價錢了還要ABN？ 我彷彿看到一個欺負華人的華人老闆 *-)
原文裡面並沒有提到是不是華人老闆呀，
會欺負員工的不只是華人，
其他亞洲人、中東人、歐洲人、澳洲人、美洲人等等等都有可能提出這樣的要求，
即便原po的老闆是華人，不代表只有華人會這麼想到這麼辦法節省錢或省麻煩，
刻板印象的存在有時反而會變成自己給自己的限制喔 (H)
原文裡面並沒有提到是不是華人老闆呀，
會欺負員工的不只是華人，
其他亞洲人、中東人、歐洲人、澳洲人、美洲人等等等都有可能提出這樣的要求，
即便原po的老闆是華人，不代表只有華人會這麼想到這麼辦法節省錢或省麻煩，
刻板印象的存在有時反而會變成自己給自己的限制喔 (H)
幼稚園小正太
個人是覺得聽起來覺得這個老闆好像有點怪怪的說，8塊錢應該本來就是黑工的價錢了還要ABN？ 我彷彿看到一個欺負華人的華人老闆 *-)
原文裡面並沒有提到是不是華人老闆呀，
會欺負員工的不只是華人，
其他亞洲人、中東人、歐洲人、澳洲人、美洲人等等等都有可能提出這樣的要求，
即便原po的老闆是華人，不代表只有華人會這麼想到這麼辦法節省錢或省麻煩，
刻板印象的存在有時反而會變成自己給自己的限制喔 (H)
恩... 只是科版印象啦，版主的不良示範 :-$... 抱歉摟
因為聽過滿多不好的例子，像是上星期還聽到一小時5.5 - 6塊錢的華人餐廳 :-O ，所以腦海的第一印象就浮現那個畫面了 :-P
不過就像wabicon說的，不好的雇主到處都有，跟哪種人關係並不是很大，而且也是有很多守法的雇主啦...
原文裡面並沒有提到是不是華人老闆呀，
會欺負員工的不只是華人，
其他亞洲人、中東人、歐洲人、澳洲人、美洲人等等等都有可能提出這樣的要求，
即便原po的老闆是華人，不代表只有華人會這麼想到這麼辦法節省錢或省麻煩，
刻板印象的存在有時反而會變成自己給自己的限制喔 (H)
恩... 只是科版印象啦，版主的不良示範 :-$... 抱歉摟
因為聽過滿多不好的例子，像是上星期還聽到一小時5.5 - 6塊錢的華人餐廳 :-O ，所以腦海的第一印象就浮現那個畫面了 :-P
不過就像wabicon說的，不好的雇主到處都有，跟哪種人關係並不是很大，而且也是有很多守法的雇主啦...